I Webtemp kan MVA håndteres på flere nivåer. Dette gjør at du kan definere en standardavgift globalt, men samtidig ha fleksibilitet til å overstyre for enkelte firma, avtaler eller produkter.
Oppsettet bestemmer hvilken MVA som benyttes ved fakturering og eventuell overføring til lønn eller regnskap.
Hierarki for MVA-styring
| Nivå | Beskrivelse | Prioritet |
|---|---|---|
| Globalt oppsett | Bestemmer standard MVA for hele databasen. Gjelder overalt hvor MVA ikke er spesifisert. | Lavest |
| Firmaoppsett | Gjelder alle registreringer som tilhører firmaet. Overstyrer globalt oppsett. | ↑ |
| Avtale | Angir standard avgift for alt som knyttes til avtalen. Overstyrer firma og globalt oppsett. | ↑↑ |
| Produkt | Angir avgiftsklasse direkte på produktnivå. Overstyrer alle andre nivåer. | Høyest |
Standard avgiftskoder
| Kode | Betegnelse | Kommentar |
|---|---|---|
| 00 | Mvafritt ikke rapporteringspliktig | Brukes for varer/tjenester utenfor MVA-lovens rapporteringsplikt |
| 01 | Mvafritt utenfor avg.omr | For tjenester levert utenfor merverdiavgiftsområdet |
| 02 | Mvafritt innenfor avg.omr | Avgiftsfritak innenfor området (eks. helsetjenester, undervisning) |
| 03 | Mvapliktig normal | Standard 25 % MVA – brukes som hovedregel |
| 04 | Mvapliktig næringsmidler | Redusert sats (15 %) for matvarer |
| 05 | Mvapliktig transport | Redusert sats (12 %) for persontransport og overnatting |
Basert på oppsett
Dersom basen er MVA-fri, angis dette i globalt oppsett. All fakturering vil da i utgangspunktet være uten MVA.
Dersom standard avgift er satt til 03 Mvapliktig normal, vil all fakturering som ikke er spesifikt overstyrt, faktureres med 25 % MVA.
Du kan kombinere nivåene — for eksempel:
En avtale med Mvapliktig normal
Men et produkt i samme avtale med Mvafritt innenfor avg.omr
Produktets avgiftsklasse vil da overstyre avtalen.
MVA-koder til lønn og regnskap
Ved integrasjoner mot lønnssystem eller regnskap (som X-ledger), er det ofte nødvendig å koble MVA-koder til de interne klassene.
Dette settes på firmaoppsett under Tilleggsparametere – punkt 3: Regnskap.
Eksempel:
MVA25="kode"
Dette betyr at systemet sender den angitte koden videre til regnskapet når MVA25 benyttes.
Feilsøking
Dersom avgiften fremstår feil på faktura, ordre eller rapport:
Kontroller Standard avgift på produktet.
Kontroller Standard avgift på avtalen.
Kontroller Firmaoppsett for eventuelle overstyringer.
Kontroller Globalt oppsett for standardverdien i databasen.
Feilen skyldes som oftest at MVA er definert ulikt på flere nivåer.
Eksempler på typiske kombinasjoner
| Scenario | Globalt oppsett | Firma | Avtale | Produkt | Resultat |
|---|---|---|---|---|---|
| Hele basen er MVA-fri | 00 Mvafritt ikke rapporteringspliktig | – | – | – | Alle fakturaer uten MVA |
| Standard MVA, men ett firma unntatt | 03 Mvapliktig normal | 00 Mvafritt ikke rapporteringspliktig | – | – | Kun det aktuelle firmaet faktureres uten MVA |
| En avtale har MVA-plikt, resten er fritatt | 00 Mvafritt ikke rapporteringspliktig | – | 03 Mvapliktig normal | – | Alt på avtalen faktureres med MVA |
| Produkt med unntak i ellers MVA-pliktig avtale | 03 Mvapliktig normal | – | 03 Mvapliktig normal | 02 Mvafritt innenfor avg.omr | Produktet faktureres uten MVA, resten med 25 % |
| Matvareprodukt i MVA-pliktig base | 03 Mvapliktig normal | – | – | 04 Mvapliktig næringsmidler | Produktet faktureres med redusert sats 15 % |